понятие и сущность лизинга в коммерческом банке

Лизинг – это финансовая операция, при которой банк (лизингодатель) приобретает имущество в собственность и передает его в аренду (лизинг) другому лицу (лизингополучателю) на определенный срок. Лизингополучатель, в свою очередь, обязуется платить лизинговые платежи, которые включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты по кредиту и другие расходы.

Лизинг⁚ определение и ключевые особенности

Лизинг – это финансовая операция, при которой банк (лизингодатель) приобретает в собственность имущество и передает его в аренду (лизинг) другому лицу (лизингополучателю) на определенный срок. Лизингополучатель, в свою очередь, обязуется платить лизинговые платежи, которые включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты по кредиту и другие расходы.

Ключевые особенности лизинга⁚

• Приобретение имущества. Лизингодатель приобретает имущество в собственность, а затем передает его в аренду лизингополучателю.
• Аренда. Лизингополучатель не является собственником имущества, а лишь арендует его на определенный срок.
• Лизинговые платежи. Лизингополучатель обязуется платить лизинговые платежи, которые включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты по кредиту и другие расходы.
• Право выкупа. В договоре лизинга может быть предусмотрено право лизингополучателя выкупить имущество по истечении срока лизинга.

Лизинг является альтернативой кредитованию, поскольку позволяет получить доступ к необходимому имуществу без необходимости его приобретения в собственность.

Виды лизинга в коммерческих банках

В коммерческих банках существует несколько видов лизинга, которые отличаются по своим условиям и особенностям⁚

• Финансовый лизинг. Это наиболее распространенный вид лизинга, при котором лизингодатель приобретает имущество в собственность и передает его в аренду лизингополучателю на срок, близкий к сроку полезной службы имущества. Лизинговые платежи покрывают практически всю стоимость имущества, а лизингополучатель имеет право выкупа имущества по остаточной стоимости.
• Оперативный лизинг. При оперативном лизинге срок аренды значительно короче срока полезной службы имущества, а лизинговые платежи покрывают лишь часть стоимости имущества. Лизингополучатель не имеет права выкупа имущества по истечении срока лизинга.
• Возвратный лизинг. Этот вид лизинга применяется, когда лизингополучатель уже является собственником имущества и хочет получить финансирование под него. Лизингополучатель продает имущество лизингодателю, а затем берет его в аренду.
• Специальный лизинг. Этот вид лизинга применяется для приобретения специализированного оборудования, например, для нефтегазовой отрасли или для авиации;

Выбор вида лизинга зависит от конкретных потребностей лизингополучателя, стоимости имущества, срока лизинга и других факторов.

Преимущества лизинга для коммерческих банков

Лизинговые операции предоставляют коммерческим банкам ряд преимуществ, которые делают их привлекательными для инвестирования⁚

• Высокая доходность. Лизинговые платежи, как правило, выше, чем проценты по кредитам, что позволяет банкам получать более высокую прибыль.
• Снижение кредитных рисков. Лизинговые операции связаны с меньшими кредитными рисками, так как лизингодатель владеет имуществом и имеет право его реализовать в случае неплатежей лизингополучателя.
• Расширение клиентской базы; Лизинг позволяет банкам привлечь новых клиентов, которые не могут получить кредит, но нуждаются в оборудовании или транспортных средствах.
• Стимулирование инвестиционной активности. Лизинг позволяет компаниям приобретать необходимое оборудование и транспортные средства без значительных первоначальных затрат, что стимулирует их инвестиционную активность.
• Диверсификация портфеля. Лизинг позволяет банкам диверсифицировать свой портфель и снизить риски, связанные с кредитованием.

Однако, стоит отметить, что лизинг также связан с определенными рисками, которые необходимо учитывать при принятии решения о предоставлении лизинговых услуг.